Paramètres sociaux à Luxembourg 2025

Les paramètres sociaux à Luxembourg ont été revus à la hausse suite à l’indexation des salaires minimaux applicable au 1er janvier 2025. Vous trouverez dans notre article un résumé des principaux paramètres sociaux applicables à Luxembourg.

L'indice salaire applicable au 01/09/2023 est de 944,43 (précédemment 921,40 au 01/04/2023).

Minima et maxima cotisables

Salaire social minimum mensuel	Salaire horaire	Salaire mensuel
18 ans et plus non qualifié	15,2473 €	2.637,79 €
17 à 18 ans	12,1979 €	2.110,23 €
15 à 17 ans	11,4355 €	1.978,34 €
18 ans et plus qualifié	18,2968 €	3.165,35 €

Maximum cotisable (tous les régimes, sauf assurance dépendance)

13.188,96 €

Prestations familiales

Allocations familiales

Nouveau système (à partir du 1er août 2016)

par enfant/par mois - 299,86 €

Ancien système (avant le 1er août 2016)
	par enfant faisant partie d'un groupe familial d'1 enfant	par mois - 299,86 €
	par enfant faisant partie d'un groupe familial de 2 enfants	par mois - 336,31 €
	par enfant faisant partie d'un groupe familial de 3 enfants	par mois - 389,67 €

Majorations d'âge
- par enfant âgé de 6 - 11 ans	22,67 €
- par enfant âgé de 12 ans et plus	56,57 €
Allocation spéciale supplémentaire (aide supplémentaire accordée aux enfants en situation de handicap)	200,00 €

Allocation de rentrée scolaire

- par enfant âgé de 6 - 11 ans	115,00 €
- par enfant âgé de 12 ans et plus	235,00 €

Allocation de naissance

Montant par tranche (3 tranches - prénatale - naissance - postnatale)

580,03 €

Congé parental

Montant d'indemnisation (avant déduction des charges fiscales et sociales)

	Par heure	Par mois
Minimum	15,25 €	2.637,79 €
Maximum	25,41 €	4.396,32 €

Les montants indiqués ci-avant relatifs au congé parental sont déterminés en fonction du revenu mensuel moyen réalisé au cours des 12 mois précédent le congé parental pour un temps plein.

Taux de cotisations sociales salarié

	Part salarié	Part employeur
Assurance maladie - maternité	2,80 %	2,80 %
Assurance maladie - espèces	0,25 %	0,25 %
Assurance pension	8,00 %	8,00 %
Assurance dépendance	1,40 %	0,00 %
Assurance accident	0,00 %	entre 0,6375 % et 1,1250 % (variable en fonction du bonus malus)
Mutualité des employeurs	0,00 %	entre 0,72 % et 2,84 % (variable en fonction du taux d'absentéisme)
Total	12,45 %	entre 12,4075 % et 15,015 %

Pour les non-salariés (indépendants), les parts salarié et employeur sont cumulées.

Les paramètres sociaux complets peuvent être téléchargés sur le site web du Ministère de la Sécurité sociale Luxembourgeois.

Des questions complémentaires? N'hésitez pas à contacter notre équipe.

Chèques repas : les nouvelles dispositions à partir de 2024

À compter du 1er janvier 2024, d'importants changements impacteront les chèques repas destinés aux travailleurs au Luxembourg.
On vous liste ci-dessous un résumé des principaux points.

Évolution du format papier vers le digital

Tout d'abord, à partir de 2024, les chèques repas seront exclusivement délivrés sous format digital. Chez les émetteurs de chèques repas, Edenred ou Sodexo, il est déjà possible de convertir vos chèques papiers vers des chèques digitaux.

Cette digitalisation accorde plusieurs avantages, qui en plus de l’avantage écologique, sont les suivants :

Facilité et augmentation de la rapidité d’encaissement pour les commerçants / restaurateurs
Diminution de la charge administrative pour les employeurs qui ne devront plus distribuer les chèques repas papiers
L'employé peut avoir un historique de ses repas

Durant une période de transition, les chèques repas au format papier resteront encore acceptés jusqu'à la fin de l'année 2024.

Augmentation de la valeur des chèques repas

La valeur maximale des chèques repas va également augmenter pour passer de 10,80 euros à 15 euros. L’employeur pourra décider d’augmenter ou non la valeur des chèques repas dans son entreprise.

La contribution versée par les salariés demeurera inchangée pour un montant de 2,80 euros par chèque repas reçu.

Supposant que l’employeur décide d’augmenter la valeur des chèques repas de 10,80 euros à 15 euros, le montant mensuel défiscalisé payé par l’employeur augmentera de 75,60 euros.

Une limitation journalière au nombre de chèques repas

Le dernier changement a pour effet que l’utilisation sera limitée à 5 chèques repas par jour – soit 75 euros en cas de chèques repas à 15 euros.
Cette limitation vise à prévenir les abus et à restreindre l’utilisation des chèques repas pour des repas journaliers ou périodiques à Luxembourg.

Besoin d'une simulation pour vos salaires suite à ce changement, contactez nous.

Paramètres sociaux à Luxembourg 2024

Vous recherchez les paramètres sociaux 2025? Ils sont disponibles sous ce lien.

Les paramètres sociaux à Luxembourg ont été revus à la hausse suite à l’indexation des salaires applicable au 1er septembre 2023. Vous trouverez dans notre article un résumé des principaux paramètres sociaux applicables à Luxembourg.